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Responsables financiers et comptables |
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Comment arrêter les comptes : traitement comptable et fiscal (module 1) |
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| Population concernée |
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Toute personne : |
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ayant à arrêter les comptes |
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amenée à prendre progressivement en charge la clôture des comptes et l'établissement des différents états de synthèse |
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| Pré-requis |
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Maîtriser les bases de la comptabilité générale |
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| Objectifs |
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Maîtriser les opérations de clôture des comptes sur le plan comptable comme sur le plan fiscal : |
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méthodes d'évaluation comptables |
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écritures comptables |
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conséquences fiscales |
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| Pour approfondir |
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| Méthode pédagogique |
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Ce stage très pratique est basé sur une alternance de développements théoriques, d'exemples d'application et de cas pratiques |
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En fin de stage : cas pratique récapitulatif : |
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Montage d'un bilan et d'un compte de résultat |
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Détermination du résultat fiscal |
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| Questions traitées |
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Rappel des règles générales |
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Méthodes d'évaluation et de présentation des comptes |
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Normes comptables : Règlements CRC inspirés des normes IFRS |
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Opérations de clôture |
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Immobilisations incorporelles : critères d'activation, valorisation, amortissement, tests de dépréciation |
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Immobilisations corporelles : évaluation, ventilation par composants, amortissement, dépréciation, régularisation des mouvements sur immobilisations |
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Immobilisations financières : critères de comptabilisation, évaluation, dépréciation, régularisation des mouvements |
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Stocks et en-cours : inventaire physique, évaluation |
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Créances : évaluation des créances en monnaies hors zone euro, dépréciation |
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Comptes de régularisation |
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Capitaux propres : mouvements sur le capital, affectation du résultat |
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Provisions pour risques et charges : critères de comptabilisation, distinction avec les frais à payer |
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Détermination du résultat comptable et fiscal |
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Intéressement, participation des salariés |
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Frais liés aux véhicules de tourisme |
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Amendes et pénalités non déductibles |
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Régime des sociétés mères |
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Déficits fiscaux - Calcul de l'impôt sur les bénéfices |
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Engagements hors bilan |
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Engagements donnés : crédit bail, cautions |
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Engagements reçus : cautions |
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Situation fiscale latente |
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Obligations formelles |
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Livres comptables |
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Comptabilité informatisée |
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| Logistique |
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Réf : CPRP01 |
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Durée : 3 jours |
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Niveau : Perfectionnement |
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Tarif : 1435.2 € TTC - 1200.00 € HT |
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Choisissez la date de la session : |
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| Paris : |
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12/04/2010 |
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11/10/2010 |
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| | Ceux qui ont suivi cet atelier, ont suivi APRES : | | | Comment s'organiser pour l'arrêté des comptes : le dossier de clôture (module 2)
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