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Finance d'entreprise |
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Elaborer ses budgets et plans de trésorerie |
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| Population concernée |
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Collaborateurs des services "trésorerie" |
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Responsables et collaborateurs des services de contrôle de gestion |
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Toute personne souhaitant accéder à des responsabilités en matière budgétaires et financières |
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| Objectifs |
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Acquérir les bases de la gestion de trésorerie |
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Identifier, collecter et ordonner les informations permettant d'estimer les situations futures de trésorerie |
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Savoir établir les budgets et plans de trésorerie |
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Analyser et comprendre les écarts |
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| Méthode pédagogique |
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Nombreux exercices pratiques |
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| Questions traitées |
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Nécessité des prévisions de trésorerie |
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Arguments |
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Caractéristiques |
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Différents horizons de prévisions |
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Budgets |
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Plans glissants |
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Gestion quotidienne |
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Origine des informations |
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Nature des informations |
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La situation de trésorerie de l'entreprise |
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Approche de la trésorerie |
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Par les comptes de stocks |
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Par les ratios court,s moyens et longs termes |
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Par les flux : comptes de flux |
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Mécanismes d'élaboration des prévisions de trésorerie |
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Les pré-requis |
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La méthode normative |
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Les grands équilibres financiers |
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Le besoin en fonds de roulement normatif (ressources/ emplois) |
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L'établissement des prévisions |
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La méthode des flux (principes recettes/dépenses) |
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Les données |
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les flux d'exploitation, d'investissement, de financement et de placement |
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détermination des règles de positionnement d'inférences |
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l'élaboration du budget de trésorerie |
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les sous-budgets |
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le budget global avant frais financiers |
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les négociations internes : simulations |
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les négociations bancaires : lignes de crédit (montant et taux) |
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La finalisation : analyse des résultats et des risques |
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détermination du résultat financier à court terme |
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le budget global après frais et produits financiers |
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bilan et compte de résultat prévisionnels |
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soldes intermédiaires de gestion |
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capacité d'autofinancement et tableau de financement |
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tableau de variation des flux de trésorerie |
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création de valeur et rentabilité des capitaux |
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Analyse des écarts réalisations/prévisions |
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Ecarts sur budgets d'exploitation, d'investissement, de financement et de placement |
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Décalages de trésorerie |
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Réactualisation des prévisions |
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Conclusion |
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Intégration des prévisions de trésorerie dans le système d'information de gestion financière de l'entreprise |
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Présentation des fonctionnalités d'outils informatisés |
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| Logistique |
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Réf : CGFI01 |
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Durée : 2 jours |
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Niveau : Initiation |
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Tarif : 1196 € TTC - 1000.00 € HT |
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Choisissez la date de la session : |
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| Paris : |
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24/05/2010 |
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18/11/2010 |
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 | Voir aussi |  Livres/publication |
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